НБУ грозится наказывать украинцев за нелегальные валютнообменные операции согласно уголовному законодательству. Однако юристы считают, что обычные граждане не пострадают и не понесут наказание. 

«Доказать, что два физических лица совершали обмен валюты и уклонялись при этом от уплаты налогов, практически невозможно. У них нет лицензий на совершение валютных операций, они не являются финансовыми учреждениями. И человек всегда может сказать, что брал деньги в долг или возвращал их, а это не запрещено. Теоретически можно обвинить в уклонении от уплаты налогов, но для этого необходимы доказательства того, что одно лицо незаконно занимается профессиональной деятельностью по конвертации валюты» ,— говорит управляющий партнер юрфирмы «Лавринович и Партнеры» Максим Лавринович.

От правоохранительных органов потребуются значительные усилия, чтобы выявить хотя бы незначительную часть таких операций.

«Чтобы у правоохранительных органов была доказательная база, достаточная для осуждения виновного, преступников придется ловить «с поличным». Иначе доказать, что валюта была куплена (или продана.—Ред.) именно после введения нового сбора, будет крайне тяжело. Ведь сейчас люди редко оставляют себе чеки при покупке валюты»,— объясняет советник практики разрешения споров юрфирмы Integrites Анна Тищенко.

Однако даже если сотрудники правоохранительных органов начнут привлекать людей, обменивающих валюту на вокзалах, возле обменных пунктов или даже через интернет, к уголовной ответственности, большинство граждан смогут ее избежать. Согласно ст. 212 и 212-1 Уголовного кодекса, умышленное уклонение от уплаты налогов и сборов наказывается штрафом, только если указанные действия привели к непоступлению в бюджет или государственные целевые фонды средств в «значительных раз мерах». Это сумма, которая в тысячу и более раз превышает не облагаемый налогом минимум доходов граждан. То есть к уголовной ответственности приведет неуплата сбора от продажи валюты на сумму от 17 тыс. грн. Чтобы возникала необходимость в уплате такого налога, нужно продать на черном рынке валюту на сумму от 13,8 тысяч долларов.

Операции на меньшую сумму, согласно УК, не подпадают под действие нормы, предусматривающей ответственность за уклонение от уплаты налогов. При этом упомянутые статьи УК не предусматривают наказания в виде лишения свободы, а максимальный штраф составляет 425 тыс. грн.

«К уголовной ответственности обмен небольших сумм не приведет, поскольку должны быть выполнены все требования, указанные в УК»,— отмечает Тищенко.